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亚洲渔港欲上市,曾欲接盘獐子岛资产未果,美团既是股东又是大顾客

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图据亚洲渔港官方网站

欲接盘獐子岛资产未果

大连地处辽东半岛南端、黄渤海交界处,因为地点得天独厚,诞生了不少经营海商品的企业,最为人所熟悉的当属獐子岛。

从2014年发生的所谓冷水团事件,到2021年因海水温度变化等缘由扇贝第三很多损失,獐子岛的扇贝6年间4次大逃亡,使其“名噪一时”。2021年,中国证监会启动对獐子岛的调查。

2021年下半年,深陷财务造假泥潭的獐子岛决定供应部分资产。同样经营海水商品,且均坐落于大连的亚洲渔港差点成为了獐子岛的白衣骑士。

2021年7月1日,獐子岛通知称,于当日与亚洲渔港方面签署了合作《框架协议》,拟出售全资子公司獐子岛渔业集团香港公司持有些大连新中海产食品公司100%股权、持有些新中日本株式会社90%股权。

2021年8月27日,双方再度签署了需经买卖双方股东大会批准等生效条件的股权出售协议,买卖金额为2.345亿元,该事情构成上市公司重大资产重组。

不过,至2021年9月底,獐子岛通知宣布终止上述资产供应事情。至于终止缘由,獐子岛通知中提到,2021年7月收到证监会下发的《行政处罚及市场禁入事先告知书》,现在公司仍处在调查预处罚待听证期间;与会计师及独立财务顾问对公司“近期三年的营业额真实性和会计处置合规性,是不是存在不真实买卖”等情形没发表明确建议。

在接盘獐子岛资产告吹之后,2021年7月,亚洲渔港正式递交招股书,拟冲刺创业板上市。

(红星新闻记者 俞瑶 余冬梅)

监管质疑中介机构核查流于形式

8月23日,亚洲渔港完成了对第二轮问询的回复。红星资本局注意到,深交所对亚洲渔港第二轮问询的十个问题,均围绕现场督导发现的问题展开。其中,中介机构对亚洲渔港商家顾客及其终端的核查状况被重点关注。

审核问询回复显示,报告期内保荐人共实地走访商家447家,且主要集中在2021年,当年共走访442家;2021年至2021年上半年分别走访1家、8家和1家;其中5家商家走访两次。而2021年至2021年上半年,亚洲渔港新增商家分别为258家、242家和97家。

现场督导发现,亚洲渔港在补充2021年半年报申报时,中介机构聘请第三方机构深圳智信经纬信息咨询公司(下称“智信经纬”)对亚洲渔港商家终端销售状况进行了实地核查。

智信经纬对亚洲渔港28个省份的609家商家终端顾客进行走访,与25家主要商家的库存进行整理,合计用时仅12天,且130多名走访职员绝大部分为临时招募,结算方法为按走访家数付费。

现场督导还发现,保荐人底稿中多份商家的库存整理记录未见整理日期,也未见保荐人实行复核程序的记录;保荐人在计算平均库存量时,针对不同商家库存时点的选取标准不同等问题。

因此,监管需要保荐人补充说明第三方机构智信经纬的有关状况,本次收费金额及定价依据,并质疑“有关核查工作是不是流于形式”,是不是客观小心、是不是勤勉尽责。

招股书显示,亚洲渔港本次IPO的中介机构为国信证券、国浩律师(上海)事务所、众华会计师事务所(特殊一般合伙)、辽宁元正资产评估公司。

国信证券的回复中,关于第三方机构智信经纬的有关内容最惹人注目。其表示,第三方机构在保荐机构和申报会计师确定样本及调查问卷之后,即开始协调调查职员,并安排培训。第三方机构于9月14日开始安排培训,9月16日至9月27日为项目实行期,并于十月十日提交报告。

也就是说,智信经纬临时招募的走访职员,培训了两天便开始走访工作,走访合计用时12天,然后12天后提交了报告。

而上述走访核查的收费金额仅为12.79万元。

亚洲渔港能否闯关成功,红星资本局将持续关注。

大连地处辽东半岛南端、黄渤海交界处,因为地点得天独厚,诞生了不少经营海水商品的企业,最为人所熟悉的当属獐子岛(002069.SZ)。2021年下半年,深陷财务造假泥潭的獐子岛欲供应部分资产,接盘方是同样坐落于大连的亚洲渔港股份公司(下称“亚洲渔港”),但此事最后未果。

在接盘獐子岛资产失败后,2021年7月,亚洲渔港提交了招股申请书,冲刺创业板上市。红星资本局注意到,其股东包括新期望(000876.SZ)和美团(03690.HK),且与美团联系颇深。

截至现在,亚洲渔港已完成第二轮问询反馈。深交所对亚洲渔港第二轮问询的十个问题,均围绕现场督导发现的问题展开。其中,中介机构对亚洲渔港商家顾客及其终端的核查状况被重点关注。

2021年净收益同比降低3成

亚洲渔港是生鲜餐饮食材品牌提供商,主营业务为标准化生鲜餐饮食材的研发、销售及配送服务。其商品主要为速冻海水深加工和初加工商品,主要面向餐饮企业,连锁或终端餐饮顾客包括宜家、华莱士、凑凑等。

2021年-2021年,亚洲渔港分别达成营业收入9.14亿元、12.03亿元、8.97亿元,净收益分别为6412.2万元、7052.31万元、4697.67万元。

可以看出,亚洲渔港的营业额在2021年下滑明显,营业收入同比降低25.48%,净收益同比降低33.39%。其中深加工商品业务达成收入降低23.73%,初加工商品业务收入降低45.92%。

对于营业额下滑是什么原因,亚洲渔港在招股书中表示,主如果下游餐饮市场2021年受疫情影响较大,且受疫情管控影响,公司进口虾类初加工商品业务影响较大。

从毛利率来看,亚洲渔港报告期内的主营业务毛利率分别为17.88%、16.52%和15.24%,呈逐年降低趋势。公司讲解称,2021年毛利率降低,主要系毛利率较低的初加工业务收入占比提高。除此之外,亚洲渔港还表示,2021年为包含运输本钱影响的毛利率,扣除之后毛利率为18.92%。

不过,即使扣除运输本钱的影响,亚洲渔港毛利率也远低于同行业可比上市公司安井食品(603345.SH)和千味央厨(001215.SZ)。

新期望入股、美团既是股东又是大顾客

亚洲渔港控股股东为亚渔实业,持股59.73%;实质控制人为姜晓。红星资本局注意到,其股东阵容中不乏知名企业,包括新期望、美团等。

具体来讲,厚义资金投入和新期望资金投入分别持有亚洲渔港7.47%和6.42%的股份,是其第三和第四大股东。新期望资金投入是新期望集团旗下全资子公司,而新期望资金投入对厚义资金投入的出资比率高达86.35%。新期望系共计持有亚洲渔港13.89%的股份。

天津众美是亚洲渔港第二大股东,持股比率为9.96%,其最后控制方为美团。除此之外,龙珠持股4.98%。招股书显示,龙珠实行事务合伙人为宁波梅山保税港区美兴资金投入管理公司,美团控股股东王兴持有该公司29.9%的股权,美团高级管理职员陈少晖持股15.1%,朱拥华持股55%。

除此之外,美团联合开创者、实行董事兼高级副总裁王慧文和新期望集团副董事长王航分别出任了亚洲渔港董事。

美团还与亚洲渔港进行了多方面的合作,帮助其营业额增长。

亚洲渔港于2021年和2021年向美团下属企业分别出售亚食联进步80.10%、19.90%股权,出售价分别为9920万元和3000万元。

该次股权出售形成了较大的资金投入收益,2021年6月亚洲渔港出售亚食联进步80.10%的股权于当年形成了7534.87万元的资金投入收益,同时剩余的19.90%的股权价值重估于当年形成了1465.55万元的资金投入收益;2021年6月亚洲渔港出售亚食联进步19.90%的股权又增加了2021年度941.89万元的资金投入收益。

报告期内,美团下属企业均出目前亚洲渔港前五大顾客名单中,且销售占比逐年提高。2021年,亚洲渔港对美团下属企业的销售收入2021.11万元,占总销售额的2.21%,在前五大顾客中排行榜第四;2021年,美团下属企业跃升为第二大顾客,销售金额大幅提高至6095.82万元,占总销售额的比率也升至5.06%;2021年,美团下属企业成亚洲渔港第一大顾客,销售金额6263.60万元,占比6.99%。

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